Frais de déplacement domicile-travail
Que peuvent déduire les professionnels de santé libéraux ?
Vous êtes médecin, infirmier, kinésithérapeute ou tout autre professionnel de santé exerçant en libéral ? Vos journées commencent souvent par un trajet entre votre domicile et votre cabinet, voire directement chez vos patients. Bonne nouvelle : ces déplacements ne sont pas seulement une contrainte, ils peuvent aussi avoir un impact fiscal positif, à condition de bien respecter les règles de l’administration.
Dans cet article, SmartMed Compta vous éclaire sur la déduction des frais de déplacement domicile-travail dans votre comptabilité libérale.
Les frais de déplacement domicile-cabinet sont-ils déductibles ?
Oui, mais sous conditions. Les trajets que vous effectuez entre votre domicile et votre lieu d’exercice habituel (cabinet ou centre de soins) peuvent être considérés comme des frais professionnels déductibles, à condition qu’ils respectent certaines règles fiscales.
La règle des 40 kilomètres
L’administration fiscale fixe une distance “normale” de 40 km entre le domicile et le lieu de travail. En-dessous de ce seuil, les frais de transport (carburant, entretien, assurance, etc.) sont entièrement déductibles du chiffre d’affaires si vous êtes en régime réel.
Et au-delà ?
Les kilomètres excédentaires ne sont pas automatiquement déductibles, sauf cas particulier. Cela signifie que si vous habitez à 60 km de votre cabinet, seuls les 40 premiers kilomètres peuvent être pris en compte, sauf si vous justifiez la distance.
Quelles exceptions permettent de dépasser les 40 km ?
Si vous êtes contraint, pour des raisons personnelles ou professionnelles légitimes, d’exercer loin de votre domicile, l’administration peut accepter une déduction au-delà des 40 km. Voici quelques exemples de justifications valables :
- Problèmes de santé
- Scolarisation des enfants
- Emploi du conjoint dans une autre zone géographique
- Spécificité géographique ou absence d’offre de soins à proximité
⚠️ Dans tous les cas, conservez vos justificatifs (attestation de scolarisation, certificat médical, justificatif de domicile, etc.), car il vous appartient de démontrer à l’administration le caractère légitime de cette distance. Le fisc peut, en effet, remettre en cause la déduction en l’absence de preuves suffisantes.
Le covoiturage : un bon plan fiscal (et écologique)
Le covoiturage entre professionnels de santé peut réduire vos frais… et vous faire bénéficier d’un avantage fiscal :
• Les remboursements du passager (covoituré) ne sont pas imposables, à condition qu’ils ne dépassent pas la part réelle des frais engagés.
• En comptabilité, seule la part réellement supportée par vous peut être déduite.
Un bon moyen d’alléger vos charges, tout en tissant du lien entre confrères !
Comment déduire ses frais de déplacement en pratique ?
À retenir
Il existe deux options principales :
1. Déduction des frais réels : vous conservez toutes vos factures (carburant, entretien, assurance, péages, etc.). Et vous appliquez un prorata professionnel : seule la part correspondant à l’usage professionnel du véhicule est déductible. Par exemple, si vous utilisez votre véhicule à la fois pour votre activité et pour vos déplacements personnels, vous devez estimer la proportion utilisée à des fins professionnelles (par exemple 80 %), et pouvoir la justifier en cas de contrôle
2. Barème kilométrique : basé sur la puissance fiscale de votre véhicule et le nombre de kilomètres professionnels parcourus.
Illustration concrète: vous êtes kinésithérapeute et vous utilisez un véhicule de 5 CV pour effectuer 15 000 km professionnels dans l’année. En utilisant le barème kilométrique (base 2024), cela représente une déduction de 6 750 €. Un suivi précis des trajets reste donc indispensable.
💡 Astuce SmartMed Compta : un tableau Excel de suivi kilométrique et des justificatifs mensuels vous aideront à justifier ces dépenses en cas de contrôle.
Éléments | Déductible ? | Conditions |
|---|---|---|
Trajet domicile-cabinet < 40 km | ✅ | Aucun justificatif particulier |
Trajet domicile-cabinet > 40 km | ✅ (partiellement ou en totalité) | Justificatifs obligatoires |
Dépenses liées au covoiturage | ✅ (votre part uniquement) | À condition de ne pas faire de bénéfice |
Besoin d’aide ? SmartMed Compta vous accompagne
Chez SmartMed Compta, nous connaissons parfaitement les spécificités comptables des professions de santé libérales. Notre plateforme en ligne vous aide à gérer facilement vos frais professionnels, en toute conformité avec l’administration fiscale.
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